Финансы предприятий. Шпаргалка

разность между рублевой оценкой задолженности учредителя (участника) по вкладу в уставный капитал, оцененному в учредительных документах в иностранной валюте, исчисленной по курсу Центрального банка РФ на дату поступления суммы вкладов, и рублевой оценкой этого вклада в учредительных документах.

3. Резервный капитал – образуется за счет отчислений от прибыли в размере, который определен уставом компании. Размер резервного капитала не может превышать 15 % от величины уставного капитала.

4. Нераспределенная прибыль – прибыль предприятия, остающаяся после уплаты налоговых платежей и дивидендов, используемая для реинвестирования, расширения, развития.

Предприятие не может покрыть свои потребности только за счет собственных источников. Это может быть связано с особенностями движения денежных потоков, инфляцией, расширением деятельности фирмы. Таким образом, появляются заемные источники финансирования, к которым относят: кредиты банков, выпуск и распределение облигаций, заемные средства других предприятий, кредиторскую задолженность, бюджетные ассигнования на возвратной основе, средства внебюджетных фондов на кредитной основе.

5. Денежный оборот предприятия и корпораций

Потоки денежных средств предприятий выступают частью его финансов, т. е. имеющихся финансовых отношений. Денежные средства предприятия совершают постоянный кругооборот. Они вложены у него во внеоборотные и оборотные активы. В широком смысле активы фирмы представляют собой чистое использование денежных средств, а пассивы и собственный капитал – чистые источники.

Кругооборот внеоборотных активов происходит в течение достаточно продолжительного периода времени – нескольких лет, а оборотных активов – существенно быстрее.

Движение денежных средств – все валовые денежные поступления и платежи предприятия.

Одним из факторов, воздействующих на денежные потоки предприятий, выступает величина т. н. финансового цикла.

Финансовый цикл – это время, в течение которого денежные средства вложены в образованные запасы (с периода их оплаты), незавершенное производство, готовую продукцию и дебиторскую задолженность, с учетом времени обращения кредиторской задолженности, т.

Расчетом финансового цикла называется длина временного интервала между оттоком денежных средств и притоком.

Оптимизация финансового цикла – одна из основных целей деятельности финансовых служб предприятия, т. к.