Кредитная работа в банке: методология и учет

Для классификации кредитов на те или иные группы и виды могут использоваться и другие критерии.

Принципы кредитования

Под принципами понимаются основные правила какого-либо вида деятельности, признаваемые таковыми в силу того, что они выражают определенные причинные связи и устойчиво повторяются в массе случаев. Исходя из этого можно определить следующие безусловные принципы банковского кредитования:

• срочность – кредит дается на однозначно определенный срок (в том числе на условиях «до востребования»);

• возвратность – в согласованный срок вся сума кредита должна быть возвращена полностью;

• платность – за право пользования кредитом заемщик должен заплатить оговоренную сумму процентов;

• подчинение кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам, в частности обязателен кредитный договор (соглашение) в письменной форме, не противоречащий закону и нормативным актам Банка России;

• неизменность условий кредитования – положений кредитного договора (соглашения).

• взаимовыгодное^ кредитной сделки: ее условия должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон.

Принципы платности, срочности и возвратности упоминаются в Положении № 54-П.

К еще одной группе принципов можно отнести распространенные правила кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в договор, – условные принципы:

• целевого использования кредита;

• обеспеченного кредитования – кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе.

Кроме того, в особую группу могут быть выделены принципы кредитования, которые устанавливаются и закрепляются во внутренних документах банка в качестве элемента кредитной политики, – внутренние принципы банка.

Права заемщика и кредитора в отношении отказа от предоставления или получения кредита. Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок.