Амнистия капиталов. 2-е издание

В случае отказа глава следственного органа должен предоставить мотивированное постановление об отказе прекратить уголовное дело. Об отказе поправками предлагается «незамедлительно» уведомлять лицо, которое находится под уголовным преследованием, генерального прокурора и бизнес-омбудсмена.

Депутаты отклонили поправку, согласно которой под амнистию мог подпасть и руководящий состав юридических лиц, указанных в декларациях. Также в числе отклоненных – поправка, разрешающая декларировать наличные средства (это как раз и противоречит требованиям FATF), а еще дающая возможность декларировать сделки, в результате которых были получены средства для приобретения активов.

На состоявшемся в конце мая 2015 г. V Петербургском международном юридическом форуме теме амнистии капиталов был посвящен отдельный круглый стол. Основные направления и итоги дискуссии касались как отдельных частных вопросов, так и параметров амнистии, в частности:

– представители бизнеса готовы задекларировать контролируемые компании, счета в иностранных банках, активы, о которых государство уже и так знает, но все остальное – пока боятся;

– закон о декларировании активов уровень доверия к государству не повышает и не делает экономику прозрачнее, но все же создает «некоторый комфорт», как страховой полис, – скорее всего, не пригодится, но в случае претензий со стороны правоохранительных органов поможет освободиться от ответственности;

– проведение амнистии связано с нарастающим обменом информацией между налоговыми органами разных стран – как в рамках международных договоров, так и в автоматической версии (в тестовом режиме она стартует с 2017 г.

– сейчас формируется новая среда для контроля за теми, кто не хочет раскрывать свою зарубежную собственность, поэтому амнистия дает уникальную возможность закрыть определенные налоговые и юридические риски, связанные с получением этого имущества;

– в связи с жесткими требованиями закона о контролируемых иностранных компаниях (КИК) многие налогоплательщики заинтересованы в упрощении своих структур;

– к возврату активов в Россию стимулируют риски претензий от иностранных налоговых органов в условиях санкций, а также необходимость сокращения расходов на администрирование активов.

Общее итоговое резюме консультирующих юристов: механизмы амнистии способны создать относительно комфортную среду для тех, кто решится воспользоваться ею и снять с себя налоговые и юридические риски, связанные с приобретением зарубежного имущества.