Финансовые расследования. Лекция

Правоохранительная система в рамках действующего российского законодательства, вооруженная существующими методологиями расследования преступлений в сфере экономической деятельности, не в состоянии, да и не должна самостоятельно заниматься пресечением злоупотреблений в области предпринимательской деятельности. Разрешение подобных вопросов дело не только правоохранителей, но и самих участников рынка. Защита корпоративных интересов, сбор доказательств с целью использования их в арбитражных судах, защита интересов и законных прав инвесторов, в том числе от случаев корпоративного мошенничества, в первую очередь являются задачами самого бизнес-сообщества.

Однако, учитывая тот факт, что отечественный опыт проведения финансовых расследований чрезвычайно мал, в настоящее время существует острая необходимость как в исследовании и изучении имеющегося зарубежного опыта, так и в создании собственных методик, которые позволят с научной точки зрения планировать и организовывать мероприятия по проведению финансовых расследований.

Необходимыми условиями обеспечения высокого качества результатов проводимых финансовых расследований является разработка и использование научно обоснованных методик. Проблема тем более актуальна, что до настоящего времени в недостаточной степени разработана научно-практическая база по финансовым расследованиям, теоретически не обобщены вопросы организации, не определены общие методологические подходы к проведению финансовых расследований в различных отраслях экономики.

1. Понятие и сущность финансовых расследований

Финансовое расследование – инновационный продукт Финансового университета при Правительстве Российской Федерации, результат многолетней научно-исследовательской работы и практического опыта применения результатов интеллектуальной деятельности подразделениями финансовой разведки, правоохранительных, налоговых и других государственных органов.

Право на использование финансовых расследований, как результат интеллектуальной деятельности (РИД), оформлено в установленном порядке и принадлежит Российской Федерации.