Основы финансового анализа субъектов малого и среднего бизнеса

Помимо счетов ОСВ, необходимо запросить карточки счетов 1000, 6000, 6100, 6200, 6300,7000, 7100, 7200, 7300, 7400 для определения движения денежного потока и начисленных доходов и расходов за анализируемый период. В карточке счетов 1000, нужно выбрать через фильтрацию 1010 (денежные потоки через кассу организации) – для определения притоков и оттоков через кассу и 1030 (счет в банке) – для анализа движения потоков по счету. Если вышеупомянутые карточки счетов нужны нам для составления и анализа отчета движения денежных средств, то счета с 6000 до 7400 являются счетами для составления отчета о прибылях и убытках.

6000 – «Доход от реализации продукции и оказания услуг»;

6100 – «Доходы от финансирования»;

6200 – «Прочие доходы»;

6300 – «Доходы, связанные с прекращаемой деятельностью»;

6400 – «Доля прибыли организаций, учитываемых по методу долевого участия».

При анализе карточек 1000, необходимо через фильтр выбирать необходимый счет, выбирать данные на каждый месяц или период и указывать их помесячно или за период.

Здесь также дебетовая сторона показывает притоки, а кредитовая сторона оттоки.

Следует учесть, что при фильтровании счетов, не отмечаете счета 1000 (перескакиваете их) и выбираете следующие, кроме этого, при выборе (отмечании) дебетового счета выйдут значения – оттоки, и, наоборот, при отметке счетов в стороне кредит – выйдут значения – притоки, что в счете 1010, что в счете 1030.

Рисунок 5. Анализ счетов 1010 (касса). Данные подсчета необходимо выбирать поочередно и указывать данные в отчет ДДС (движение денежных средств), то есть выбрали к примеру счет 1251 (расчеты с поставщиками), указали у себя в ДДС данные, далее этот подсчет уже не отмечаете и переходите на следующий подсчет, также при выборе не отмечайте значения в виде сумм.

При анализе притоков, выбираете соответственно кредитовый счет и у вас отобразятся все притоки.

Рисунок 6. Анализ карточек счетов отчета о прибылях и убытках ОПиУ (6000 – 7400). При разборе карточки счета 6010, берем данные указанные в столбце кредит, при этом, необходимо проанализировать структуру дохода, то есть от кого именно поступил доход.