Финансовое планирование на предприятии

Определение плановой суммы балансовой прибыли на год и по кварталам и показателей рентабельности;

составление совместно с планово-экономическим отделом плановых расчетов различных фондов, образуемых из чистой прибыли, и участие в составлении смет их расходования;

определение плановой суммы амортизационных отчислений с разделением их на полное восстановление (реновацию) основных фондов и капитальный ремонт;

участие в определении потребности собственных оборотных средств по элементам и расчету нормативов оборотных средств;

составление плана финансирования капитального ремонта основных фондов;

составление плана распределения балансовой прибыли и амортизационных отчислений;

участие в составлении плана финансирования НИОКР;

выполнение расчетов по предъявлению претензий поставщикам и подрядчикам;

распределение квартальных финансовых показателей по месяцам;

доведение показателей финансового плана и вытекающих из него заданий, лимитов и норм до структурных подразделений предприятия;

составление на месяц и внутримесячные периоды оперативных финансовых планов;

составление оперативных планов реализации продукции в денежном выражении и планов по прибыли;

участие в составлении оперативных графиков отгрузки товарной продукции;

контроль за завозом товарно-материальных ценностей с целью предупреждения накапливания сверхнормативных запасов;

обеспечение выполнения финансового, кредитного и кассового планов;

обеспечение платежей в государственный бюджет; уплата процентов по ссудам; взносы собственных средств в централизованные отраслевые фонды; выдача заработной платы персоналу предприятия; оплата счетов поставщиков

и подрядчиков; финансирование затрат, предусмотренных планом; осуществление операций по счетам предприятия в банках;

ведение ежедневного оперативного учета: реализации продукции, прибыли от реализации и других финансовых показателей; отказ покупателей от акцепта платежных требований; выполнение других показателей финансового плана.

Содержание финансового плана

Финансовый план предприятия составляется в виде баланса доходов и расходов, а также расчетных форм для определения статей баланса.

Баланс доходов и расходов состоит из следующих разделов:

доходы и поступления средств;

расходы и отчисления средств;

платежи в бюджет;

ассигнования из бюджета.

Структура финансового плана приведена в табл. 1.