Основные принципы комплаенс-контроля

Лимиты устанавливаются на корпоративных заёмщиков, финансовые организации, эмитентов ценных бумаг (юридические лица, органы исполнительной власти или органы местного самоуправления) и другие организации, в отношении которых возникают требования, несущие риск.

Основными лимитами являются:

? показатель достаточности капитала;

? лимит на максимальный объём требований на одного заёмщика (группу взаимосвязанных заёмщиков)[15 - Критерии приведены в приложении № 2.];

? структурные лимиты[16 - Ограничения на долю тех или иных активов либо различных портфелей организации по определённым признакам, включающие:? лимит кредитного портфеля;? максимальную долю ценных бумаг во всех портфелях;? лимиты казначейского портфеля ценных бумаг (без учёта кредитно-инвестиционного портфеля);? лимиты кредитно-инвестиционного портфеля;? лимиты на осуществление сделок репо (англ.

repurchase agreement, repo) – сделка купли (продажи) ценной бумаги с обязательством обратной продажи (покупки) через определённый срок по заранее определённой в этом соглашении цене. ];

? страновые лимиты[17 - Ограничивают потери (убытки) при проведении операций с контрагентами, находящимися в различных странах, с учётом общей экономической и политической ситуации в соответствующей стране.];

? лимиты открытых позиций, в том числе лимиты открытой валютной позиции (ОВП)[18 - Несовпадение активов (требований) и пассивов (обязательств) в иностранной валюте. Различают длинную (англ.

long) и короткую (англ. short) позиции. При длинной позиции организация в ожидании роста курса приобретает базовую валюту, при короткой позиции в ожидании снижения курса продаёт её.], лимиты предельных размеров лимитов и прибыли;

? персональные лимиты полномочий по операциям на рынке капитала, а также полномочий по определению стоимостных параметров операций торгового финансирования[19 - Ограничивают пределы полномочий лиц, непосредственно совершающих операции/заключающих сделки от лица организации и дают соответствующему лицу право принятия решения о проведении сделки в рамках установленного лимита.

].

Все операции/сделки организации осуществляются ей исключительно в рамках установленных лимитов, параметры которых указываются в так называемой лимитной ведомости, отображающей структуру лимитов на контрагентов и являющейся внутренней закрытой информацией организации, не подлежащей разглашению третьим лицам.