Налоги: законные способы оптимизировать налогообложение

За нарушение правил учета доходов и расходов, например, за отсутствие первичных документов, налоговая штрафует на сумму:

? 10 000 рублей за нарушения в течение одного налогового периода (квартала или года);

? 30 000 рублей, если правила нарушались дольше – два и более налоговых периода;

? 20 % суммы неоплаченного налога, но не меньше 40 000 рублей, если из-за этого налог был занижен.

Неуплата налогов

Пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования от суммы недоимки.

На своё усмотрение налоговая может выставить еще и штраф от 20 % до 40 % от неуплаченной суммы налога.

Нарушение правил работы с кассовой техникой Минимальный штраф – 10 000 рублей.

По закону ИП должен использовать кассу (если не попадает в категорию льготных ИП, освобожденных от использования кассового аппарата), если принимает оплату от клиентов наличными или банковской картой. За нарушение правил предусмотрен штраф от 25 % до 50 % от непробитой по кассе суммы, но не меньше 10 000 рублей.

Невыполнение обязанностей налогового агента

Штраф 20 % от суммы неперечисленного налога.

В некоторых случаях ИП должен платить налог не за себя, а за другое лицо. Например, предприниматель с сотрудниками должен платить НДФЛ с их зарплаты, а ИП, арендующий государственное имущество, должен платить НДС с аренды.

За невыполнение обязанностей предусмотрен штраф 20 % неперечисленного налога.

А за предоставление недостоверных сведений налогового агента могут оштрафовать на 500 рублей за каждый документ с искаженной информацией.

Поговорим про налог с самозанятых. Отчисления в бюджет в этом случае составят всего 4–6% от своего дохода.

Налог введен, так как треть граждан России работает в тени и не может подтвердить свои доходы, например, при получении ипотеки или при выезде за границу.

Самозанятым является гражданин, который:

? получает доход при оказании определенных услуг. А именно: няня, репетитор, парикмахер на дому, сиделка по уходу за больными, помощник по хозяйству;

? не является наемным работником и не зарегистрирован как ИП;

? не привлекает наемных работников по трудовому договору; Ш имеет доход не более 2,4 млн рублей в год.

По сути, добавился еще один налоговый режим наряду с упрощенной системой налогообложения, традиционной системой, ЕНВД и патентом.

Этот режим действует в следующих регионах:

? Город Москва и Московская область;

? Калужская область;

? Республика Татарстан.